1. Introducción

Criterios generales

El Presupuesto de la UCM para 2024 fundamenta su marco jurídico en la Ley 9/1990 reguladora de la Hacienda de la Comunidad de Madrid, los Estatutos de la UCM (Decreto 32/2017), la Ley 47/2003 General Presupuestaria y la Ley Orgánica 2/2023 del Sistema Universitario (LOSU). Ha sido elaborado conforme a la Ley Orgánica 2/2012 de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.

Para el ejercicio 2024 el Presupuesto asciende a 632,4 millones de euros, elaborado desde la prudencia y el respeto a la disciplina presupuestaria. Incorpora un incremento del 2% en las retribuciones del personal. El gasto total de personal asciende a 446,9 millones de euros (el 70,7% del total). La plantilla es de 10.245 empleados — 6.806 PDI y 3.439 PTGAS —, con una edad media de 52 años y un 52% de mujeres.

El Presupuesto tiene como objetivos transversales la promoción de la igualdad de género y la sostenibilidad medioambiental. Se prevé una reducción del 30% en el consumo de gas gracias a la nueva central térmica y el autoconsumo energético mediante placas solares.

Circunstancias que condicionan la elaboración

• La Transferencia Nominativa de Operaciones Corrientes de la Comunidad de Madrid se incrementa un 1,8% hasta 373,8 millones de euros (59,11% del Presupuesto de Ingresos), aunque cubre solo el 86,05% del gasto de personal computable, implicando insuficiencia de financiación.
• La Transferencia Nominativa de Inversiones se mantiene en 2,3 millones de euros, muy lejos de los 34,4 millones de 2008, insuficiente para una universidad con 128 edificios de antigüedad media de 60 años y 978.779 m² construidos.
• En el curso 2022/23 la UCM impartió docencia en 73 Grados y 24 Dobles Grados con 70.297 alumnos, con un descenso de recaudación de tasas y pérdida de alumnos en centros adscritos.
• La Universidad destina 7,7 millones de euros de recursos propios a Investigación y afronta elevados costes energéticos y el inicio de cotización a la Seguridad Social de estudiantes en prácticas en 2024.

La LOSU y la financiación

La Ley Orgánica 2/2023 del Sistema Universitario reconoce la insuficiente financiación de las universidades públicas en las últimas cuatro décadas y compromete a los poderes públicos a financiarlas adecuadamente mediante marcos de financiación plurianual. La financiación debería cubrir el coste efectivo de plantillas, gastos de funcionamiento, inversiones en equipamiento, reformas en infraestructuras e investigación estructural. El Presupuesto 2024 no incluye previsiones de ingresos por este concepto al no haberse recibido aún financiación al efecto.

Contenido del Presupuesto

El Presupuesto se acompaña de la Relación de Puestos de Trabajo, la relación de puestos de nuevo ingreso, las Normas de Ejecución del Presupuesto y un resumen del Presupuesto 2024 de las entidades vinculadas: Fundación General UCM, Consorcio Urbanístico de la Ciudad Universitaria y Fundación del Parque Científico de Madrid.

2. Principales magnitudes

El Presupuesto para 2024 asciende a 632.446.485,67 euros, con un incremento de 14.423.426,25 euros respecto al ejercicio anterior (+2,33%).

Existe un desequilibrio entre ingresos y gastos corrientes (capítulos I–V) de 21,3 millones de euros. Este ahorro bruto se destina principalmente a gastos de capital (capítulos VI–VII) por 19,6 millones de euros — sobre todo en investigación — y a gastos financieros (capítulos VIII–IX) por 1,7 millones de euros. Se mantiene el equilibrio presupuestario en operaciones no financieras (capítulos I–VII).

Variación respecto a 2023

• Ingresos: descenso de 3,4 M€ en el cap. III (tasas y precios públicos); aumento neto de 8,1 M€ en cap. IV (transferencias corrientes); aumento de 2,4 M€ en cap. V (ingresos patrimoniales); aumento de 7 M€ en cap. VII (transferencias de capital).
• Gastos: incremento de 13,7 M€ en personal; minoración de 5,6 M€ en gastos corrientes en bienes y servicios; incremento de 5,4 M€ en inversiones reales.

3. Presupuesto de ingresos

Capítulo	2024 (€)	% s/total	Variación %
III — Tasas, precios públicos y otros ingresos	141.242.676,86	22,33%	−2,36%
IV — Transferencias corrientes	412.397.966,02	65,21%	+2,01%
V — Ingresos patrimoniales	7.924.585,68	1,25%	+42,86%
VI — Enajenación de inversiones reales	500.000,00	0,08%	+122,22%
VII — Transferencias de capital	69.201.157,11	10,94%	+11,22%
VIII — Activos financieros	1.140.000,00	0,18%	+8,57%
IX — Pasivos financieros	40.100,00	0,01%	—
Total	632.446.485,67	100%	+2,33%

Notas destacadas por capítulo

• Cap. III — Incluye los precios públicos de enseñanzas oficiales y formación permanente. Desciende por la minoración de tasas de secretaría (exención de certificados) y menor previsión en contratos del art. 60 LOSU.
• Cap. IV — El 98% corresponde a transferencias corrientes de la Comunidad de Madrid. La asignación nominativa se incrementa en 8,5 M€ y se prevén 13 M€ para compensar la bajada de precios universitarios.
• Cap. V — Aumento de 2,4 M€ por la estimación de 3,3 M€ en ingresos financieros de saldos en cuentas corrientes (concepto no presupuestado en 2023).
• Cap. VII — Incluye la transferencia nominativa de inversiones de la Comunidad de Madrid (2,3 M€), ingresos de capital para investigación (+8,1 M€), transferencias de la UE para proyectos europeos y movilidad (5,2 M€) y aportaciones de empresas privadas e instituciones (2,5 M€).

4. Presupuesto de gastos

Capítulo	2024 (€)	% s/total	Variación %
I — Gastos de personal	446.895.053,91	70,66%	+3,17%
II — Gastos corrientes en bienes y servicios	77.978.314,75	12,33%	−6,71%
III — Gastos financieros	884.763,95	0,14%	+102,36%
IV — Transferencias corrientes	14.500.065,17	2,29%	+2,11%
VI — Inversiones reales	87.240.091,18	13,79%	+6,61%
VII — Transferencias de capital	2.110.000,00	0,34%	+0,14%
VIII — Activos financieros	1.150.000,00	0,18%	+9,52%
IX — Pasivos financieros	1.688.196,71	0,27%	+2,71%
Total	632.446.485,67	100%	+2,33%

Notas destacadas por capítulo

• Cap. I — Personal — El incremento de 13,7 M€ recoge la subida retributiva del 2,5% (2% de 2024 + 0,5% de 2023 no incluido en el presupuesto anterior), la dotación de plazas de nuevo ingreso y la promoción interna. La distribución es: PDI plantilla 272,9 M€ (61,07%), PTGAS plantilla 167,3 M€ (37,44%) y resto 6,7 M€ (1,49%).
• Cap. II — Bienes y servicios — Disminuye 5,6 M€ principalmente por la minoración de 8,4 M€ en suministros energéticos (gas y electricidad) gracias a la nueva central térmica y la estabilización de precios, compensada parcialmente por incrementos en servicios informáticos (+1,5 M€), formación permanente (+0,8 M€) y seguridad y vigilancia (+0,6 M€).
• Cap. IV — Transferencias corrientes — Las principales partidas son Relaciones Internacionales (7,5 M€, +12%), Becas y ayudas al estudio (2,5 M€), Becas de formación práctica (2,0 M€) e Investigación (0,7 M€).
• Cap. VI — Inversiones reales — 87,2 M€ en total, de los cuales 77,7 M€ van destinados a Investigación (89%), 5,1 M€ a equipamiento nuevo y de reposición, y 2,3 M€ a obras de reforma, mantenimiento y seguridad.

5. Estructura del documento

El documento completo (514 páginas) está organizado en los siguientes apartados:

1. Memoria económica del presupuesto — Introducción, magnitudes, análisis por capítulos de ingresos y gastos.
2. Objetivos estratégicos y líneas programáticas — Objetivos del Consejo de Dirección para el ejercicio.
3. Cuadro resumen — Totales de ingresos y gastos.
4. Clasificación económica — Presupuesto de ingresos y gastos por subconceptos.
5. Clasificación funcional — Distribución por programas de actividad.
6. Clasificación orgánica — Desglose por unidades responsables y gestoras de ingresos y gastos.
7. Notas explicativas — Aclaraciones sobre partidas específicas.
8. Modelo de asignación de presupuesto a Facultades
9. Normas de Ejecución del Presupuesto